Northern Trust、PwC、インスタントブロックチェーン監査を開始

2018年4月3日

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アメリカの大手資産管理サービス信託銀行であるNorthern Trustは、プライベート・エクイティ・ファンド向けのブロックチェーンベースのプラットフォームを大規模に採用するための基礎を築いています。

この銀行は、ビッグ4である会計会社PwCと提携して新しいツールを導入しました。これにより、プライベート・エクイティ・ファンドの監査人はプライベート・ブロックチェーンに保存されたデータにすばやくアクセスできることになりました。そして、ファンドマネージャーによる定期的なレポートを待たずに、情報をすぐに入手することができるようになったのです。

Northern TrustのPete Cherecwich社長は、「私たちはこれまで手作業で定期的に行われるプロセスを採用し、更新して来ました。そして今、それらの業務を自動化された方法で日常的に実行できるようになったのです。」と語りました。

スイスの投資管理会社UnigestionはNorthern Trustのブロックチェーンプラットフォームを使用している唯一のクライアントです。Cherecwich氏は新しい機能をより多くのユーザーを呼び込む方法としてこれを位置づけました。

Cherecwich氏は「われわれの戦略は、1人の顧客と継続すること、そして、最小限で実行可能な製品からより強靭なアプリケーションへと構築することでした。」と語ります。

「私たちが今やっていることは、完全なアプリケーションを完成させることです。そして、私たちは既存のクライアントと新しいクライアントに、来年初頭か、今年の中旬に向けて展開をする予定です。」

Northern Trustはプライベート・エクイティ資産を780億ドル管理しているため、ブロックチェーン・プラットフォームの潜在的なユーザーベースは大変有効であるといえます。BlackstoneやCarlyle Groupなどの主要企業もこのビジネスラインのクライアントに含まれています。

プライベート・エクイティ・ブロックチェーン・プラットフォームは、現在、初のエンタープライズグレードHyperledger Fabricを実行しており、IBM ブロックチェーンプラットフォームで使用可能なハードウェアセキュリティモジュールを使用して保護しています。

ブロックチェーンの監査人

Northern Trustのブロックチェーン監査ツールは、銀行が許可したブロックチェーン上に特別に設計されたノードに、監査人がアクセスできるようにすることから始まります。

このソフトウェアは、一般投資家とリミテッドパートナー間で株式を売買する時や、投資会社が投資家によって契約された資本を要求する時、キャピタルゲインが分配される時に効果的です。
プライベート・エクイティ・ファンドの監査人は、読み取り専用ファイルではありますが、ほぼリアルタイムでデータを見ることができるのです。

監査担当者は、必要なデータを独自のアプリケーションに転送して監査プロセスを完了するか、ブロックチェーンから直接監査する独自のツールを開発することができます。様々な資金を監査する許可は、Northern Trustが特許保留中であると言っているスマートコントラクト技術によって管理される予定です。

Northern Trustは、PwCの業務に加えて、銀行の私募持分資産の20％が所在するガーンジー島のBritish Crown従属に基づいた別の監査会社も発表しています。その監査会社に銀行のプライベート・エクイティ資産の20％が所在しているため、監査人がそのような取引から必要とするすべてのデータが適切に収集されたことが保証されることになります。

現状として、そのデータは一年を通して定期的にしか監査員に開示されないため、様々な事例を監査するためには手作業で乗り切らなければなりません。
Cherecwich氏は、「今後、これらのサービスのコストは、人間の監査人が果たす役割がブロックチェーンシステムに取って代わるにつれて削減できる」と述べています。

さらにCherecwich氏は次のように述べています。「我々は業界として、利益率を維持し続けていく必要があります。これは恐ろしいように見えるかもしれませんが、監査がより効率的に進むため、監査会社はより安価で仕事を行えるため、監査会社はこれを受け入れるべきだと私は考えています。」

監査は今後どうなるのか？

ブロックチェーンの不変性と透明性は、イノベーションを重んじる会計士にとって長い間実証されて来ました。

ビッグ4の各会計会社Deloitte、EY、KPMG、PwCは、監査の将来にブロックチェーンが果たす役割についてのレポートを発表しました。

会計において実際にブロックチェーンを採用する初期のムーバーであるLibra（ニューヨーク拠点）は、PwCと提携して2016年に独自のエンタープライズブロックチェーン監査ソフトウェアを立ち上げました。
最近では、PwC自体が新しい監査ツールを発表しました。これは聞くところによると、名前のない証券取引所とデジタルウォレットプロバイダによって使用されているそうです。

PwCの代表者はCoinDeskに対し、「Northern Trustで作成された監査ツールは、銀行とカスタムビルドされ、先週公開された技術とは別物であり、将来的に相互作用する可能性があります」と述べています。

更に、Northern TrustプラットフォームがPwCの描くより壮大なプランにどのようにフィットしているかを詳しく説明すると、ガーンジー島に所在するNick Vermeulenに拠点を置く同社のパートナーは、次のよう語りました。

“Northern Trustシステムのような分散元帳に直接アクセスする機能によって、私たちが独自のブロックチェーン投資を構築することができるという可能性を秘めているのです。”